Большинство иностранцев и граждан Грузии выбирают именно ИП как организационно-правовую форму, а не ООО. Разберемся, в чем причина популярности ИП, какие подводные камни и как открыть собственный бизнес в Грузии.
Почему именно ИП?
Для начала нужно понять, почему организационно-правовой статус ИП более выгодный, в сравнении с ООО. По статистике 2/3 всех бизнесменов выбирают этот вариант.
Связано это с особенностью грузинского законодательства. ИП дает возможность использовать специальный налоговый режим, который называется «Микро-бизнес» или «Малый бизнес». Первый подходит для предпринимателей, чья годовая выручка составляет до 30 000 лари (чуть больше 1 000 000 рублей), при этом налоги на прибыль они не платят вообще. «Малый бизнес» предусматривает налог в 1%, и выручка ограничена 500 000 лари (17 200 000 рублей).
По стандартной ставке индивидуальные предприниматели оплачивают подоходный налог для иностранцев с ПМЖ, который составляет 20%. Пенсионные отчисления минимальные: 2% с работодателя и 2% с сотрудника.
И в отличие от ООО, ИПшники не облагаются корпоративным налогом (налог на прибыль), который составляет 15% + 18% НДС. Конечно, общество с ограниченной ответственностью подпадают под статус «Лиц виртуальной зоны», который освобождает от налога на прибыль. Однако его дают только IT-компаниям.
Из этого следует, что статус ИП для предпринимателей с заработком до 500 000 лари (184 000 $ на начало ноября 2023 года) намного приоритетнее. Следует учитывать, что между Россией и Грузией нет договора об избежании двойного налогообложения. Но даже уплачивая налоги в двух странах, это будет намного выгоднее, в сравнении с ООО.
Почему именно Грузия?
Грузия – это лучшая страна для бизнеса, которая расположена близко к России. Поэтому многие граждане РФ открывают бизнес. Конечно, минусы тоже есть, но их несравнимо меньше.
Вот главные достоинства:
- Относительно лояльная политика к мигрантам. В течение года можно пребывать без визы. А если на сутки выехать на территорию России, то срок обновляется. В сравнении с европейскими странами, где буквально душат налогами, а местные не стремятся что-то покупать у иностранцев, Грузия куда более приятная для ведения бизнеса.
- Низкие налоги для ИП и есть специальный налоговый режим. Поэтому вести малый бизнес здесь намного комфортнее.
- Быстрая регистрация ИП, в том числе и для иностранцев. Более того, есть удаленная процедура.
- Большая часть населения прекрасно говорит на русском. Сложно найти грузина, который хотя бы его не понимал, поэтому с клиентами можно свободно коммуницировать.
- Налоговые отчеты подаются удаленно.
- В Грузии надежные банки, а их карты работают по всему миру. Т.е. можно спокойно заказывать товар из-за рубежа. Интернет-банкинг похуже, чем в России, но вполне приемлемый. Правда, встретить русский интерфейс почти невозможно. Зато есть аналог госуслуг, который хорошо работает.
- Понятное и прозрачное налоговое законодательство. Работать можно начинать самостоятельно и не обращаться к услугам юристов.
Главный недостатков всего два. Во-первых, упомянутое ранее отсутствие соглашение о двойной налоговой нагрузке. Во-вторых, следует учитывать весьма резкий политический климат между двумя государствами. Часть населения, особенно националистическая, весьма агрессивно настроена к россиянам. Однако большинство грузин вполне лояльны или даже расположены к гражданам РФ.
Правда, есть несколько минусов ведения бизнеса в Грузии, которые не связаны с правом:
- Даже в самом крупном городе Грузии – Тбилиси, живет около миллиона человек. Большинство людей консервативные и не покупают какие-то слишком экстравагантные товары.
- Уровень жизни невысокий, а у местного населения низкая платежеспособность.
- Маркетплейсов, вроде Вайлдберриз или Озона, здесь нет, поэтому продвигать товар сложнее.
- Местный производств мало. Поэтому возможны проблемы, например, с упаковкой. Заказать унифицированную тару еще сложнее.
- Локальные торговые площадки приносят небольшой доход.
- Сервис находится на низком уровне.
Поэтому чаще всего в Грузии ведут либо международный бизнес с отправкой зарубеж, либо продают какие-либо консервативные товары.
Зато, если вы получаете доход выше 50 тысяч лари в год, то это является основанием для получения вида на жительство. Кстати, у него также есть свои преимущества для бизнеса:
- Вы откроете доступ к электронному документообороту. А это позволяет зарегистрироваться на сайте госуслуг.
- Не нужно покидать страну каждый год, чтобы обновить срок пребывания.
- Проще получить визу Шенгенской зоны или Великобритании.
- Возможно получить гражданство через 10 лет. А если у вас есть родственники в Грузии, то по программе воссоединения семьи вы сможете это сделать через 5 лет.
Цена открытия ИП в Грузии
Получить статус индивидуального предпринимателя в Грузии можно тремя способами:
- С личным присутствием. Есть много брокеров, которые быстро соберут для вас документы. В общем процедура занимает пару дней. Стоимость около 250 долларов.
- Удаленно по доверенности. Также вполне доступно даже из России. В среднем обойдется в 500 долларов при условии, что счет откроют в первом же банке. Если получите отказ, то придется повторить заявку и отдать еще 70 долларов.
- Самостоятельно и с личным присутствием в Грузии. Дешевле всего и достаточно просто. Если не считать расходы на бензин, обойдется в 100 долларов. Но придется разобраться в местном законодательство, что несложно.
Что понадобится из документов?
Чтобы зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, вам понадобится собрать:
- Загранпаспорт, где должна быть отметка о законном пересечении границы;
- Телефон с сим-картой грузинского оператора;
- Адрес электронной почты, желательно с доменом .com;
- Деньги для оплаты пошлины – 60$;
- Юридический адрес для регистрации индивидуального предприятия.
Где подать документы в Грузии?
Регистрация индивидуального предприятия происходит в Доме Юстиций. Всего их два: в Тбилиси и в Батуми.
Стоит учитывать, что вам может попасться как русскоговорящий сотрудник, так и нет. Поэтому будет не лишним взять с собой человека, который понимает оба языка. Например, того, кто предоставляет вам юр. адрес или местный знакомый. Более того, перед Домом Юстиций постоянно стоят грузины, которые за небольшую плату помогут вам разобраться.
Покупка Sim-карты
Проще всего купить карточку крупнейшего оператора Грузии – Magticom. Во-первых, у этого оператора есть русскоязычный сайт, где легко разобраться. Во-вторых, предусмотрены неплохие тарифы за несколько долларов в месяц. Но оператор очень любит присылать рекламу по много раз в день – это также надо учитывать.
Сим-карта понадобится, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете местной ФНС. Кроме этого, номер заносится в свидетельство.
Также номер нужен, чтобы открыть расчетный счет в местном банке. После вы сможете привязать российскую симку, чтобы пользоваться интернет-банкингом.
Купить карту лучше сразу на въезде в Грузию. Как только вы пересечете границу, связь с российскими операторами оборвется.
Электронная почта
К ней каких-то требований нет, но очень желательно зарегистрировать почту в международной зоне с доменом .com. Можно также выбрать грузинские почтовые сервисы. А вот ру-зона работает очень плохо и сообщения обычно не доходят.
Юр. адрес в Грузии
Скорее всего, в Грузии вы не проживаете. Но с открытием ИП проблем не возникнет, т.к. можно арендовать юридический адрес. И здесь следует быть максимально осторожным.
В первую очередь, есть много «арендодателей», которые выселяют через пару месяцев. В итоге вся инфраструктура, которую вы построите удаленно, разрушиться.
А после того, как в Грузию хлынул поток российских релокантов, такого рода мошенников стало очень много. Даже в грузинских чатах для предпринимателей появились откровенно черные риелторы.
Поэтому, еще до того, как вы посетите Дом Юстиций, найдите хорошего арендодателя. Например, вы можете обратиться в Sea Inside – ассоциацию застройщиков. Помогаем с недвижимостью для бизнеса и жилья.
Нюансы подачи документов и получение статуса малого бизнеса
К сожалению, какой-либо электронной регистрации или очереди в Доме Юстиций нет, поэтому следует приходить к самому открытию. ДЮ открывается в 9 утра, а закрывается в 18:00 по местному времени. Приходите на подачу документов вместе с собственником недвижимости. Лучше всего делать это прямо к открытию, потому что очередь набегает очень большая.
Когда вы открываете ИП через Дом Юстиций, в налоговой службе автоматически создается учетная запись. Данные для входа вам пришлют по номеру телефона, который вы указали.
После получения сообщения от ДЮ, авторизуйтесь в налоговой службе. Не забудьте указать код деятельности, а также другую информацию.
Стоит отметить, что статус «Малый бизнес» не присваивается сразу же после открытия ИП. Чтобы его получить, необходимо подать отдельную заявку через профиль налогоплательщика. Также возможно лично явится в офис доходов Грузии и заполнить заявление.
*Стоит обратить внимание, что этот статус вы не получите до первого числа следующего месяца. До этого момента вы будете на стандартной ставке в 20% от всех ваших доходов.
Госпошлину оплатите в том же Доме Юстиций при первом посещении. Причем у вас есть два варианта:
- Ускоренная регистрация (в день обращения) – 75 лари;
- Стандартная (1 рабочий день) – 26 лари.
Также необходимо оплатить свидетельство о регистрации на английском языке – 25 лари, но оформить его можно позже.
Коды деятельности в Грузии
Часто налоговая служба отменяют льготы по Малому бизнесу и начинают стандартную ставку в 20%. Обычно это связано с тем, что предприниматель неправильно указал код деятельности: он не соответствует фактическому смыслу, поэтому к выбору кода следует ответственно подходить.
Кроме этого, грузинское правительство постановило ряд деятельностей, которые не подпадают под «Малый бизнес», поэтому и льготы в виде 1% налогообложения к ним не относятся.
Например, малый бизнес не может быть консалтинговым, юридическим или бухгалтерским. Любые финансовые услуги облагаются налогом по стандартной ставке.
Также вы не сможете получить статус в следующих областях:
- Любая деятельность, которая требует разрешения;
- Валютные операции;
- Медицина;
- Архитектура;
- Аудит;
- Нотариальные услуги;
- Игорный бизнес;
- Рекрутинг и HR;
- Лицензируемые виды деятельности;
- Производство подакцизных товаров.
В целом, проблем обычно не возникает, т.к. в личном кабинете вам предложат выбрать один из стандартных кодов деятельности. Просто внимательно читайте описание.
Под «Малый бизнес» подпадает достаточно много видов деятельности: разработка программного обеспечения, цифровой контент, маркетинг, торговля и еще около 300 кодов.
Подача заявления для получения статуса малого бизнеса
Сама процедура подачи заявления на присвоение статуса «Малого бизнеса» достаточно проста:
- В личном кабинете перейдите во вкладку Applications, где можно зарегистрировать заявление.
- Выберите соответствующее заявление на присвоение статуса.
- Укажите тип деятельности. Можно выбрать наиболее широкую область, чтобы не возникло проблем. Тип активности указывать не обязательно.
- Дополнительный вид деятельности можно не указывать, если он отсутствует.
- Обязательно укажите номер телефона местного оператора.
Присвоение статуса обычно занимает не больше 3-4 суток. В налоговом личном кабинете появится соответствующая отметка на заявлении – Positive.
Кстати, вам могут и отказать, тогда появится отметка Negative. В этом случае будет прописана причина отказа. Остается только исправить ошибки и подать заново.
Уже после получения статуса и регистрации индивидуального предпринимателя, вам понадобится снова посетить налоговую, чтобы заполнить документы налогоплательщика. С собой возьмите только паспорт и средства, чтобы оплатить пошлину – 21 лари за статус малого бизнеса. Также это можно сделать через расчетный счет.
Кстати, в налоговой обязательно зададут еще раз вопрос о вашей экономической деятельности. Будьте готовы назвать тот же код, что указали при заполнении заявления.
Деклаирование
Декларация подается каждый месяц до 15 числа. В Грузии с этим все достаточно удобно, т.к. возможна дистанционная подача. Если вы решили приостановить деятельность на какой-то срок, то следует поставить галочку в личном кабинете. Правда, декларацию все равно придется подавать каждый месяц, но с нулевым доходом.
Закрытие ИП
С этим проблем тоже не возникает. Процедура занимает всего сутки. Для этого явитесь в тот же Дом Юстиций и предоставьте заявление о закрытии предприятия, паспорт или любое другое удостоверение личности. Также необходимо оплатить сбор.
О двойном налогообложении
Между Россией и Грузией соглашение об избежании двойного налогообложения отменено с 1999 года. В целом, особой роли это не играет, т.к. типовая формы соглашения не распространяется на упрощенные виды налогообложения, к которым и относится малый и микро-бизнес.
Как вы будете оплачивать налог? Все, что вам необходимо – это заплатить 1% в Грузии и 13% в России. Можно ли скрывать от российской налоговой бизнес в Грузии? В целом, возможно, но решение слишком рискованное. В лучшем случае, вы получите большой штраф от ФНС.
Есть ли другие страны с похожими условиями?
Бизнес в Грузии стал доступным по очень простой причине: после развала СССР, за неимением большого резерва природных ресурсов, правительство стало привлекать иностранцев для поднятия экономики. Логично, что многие страны постсоветского пространства предлагают схожие условия. Казахстан, Армения, Азербайджан также комфортны для бизнеса, однако в Грузии нашим соотечественникам работать проще всего.
Очень лояльна к российским инвесторам Турция, которая предоставляет много преференций и льгот, а также позволяет очень быстро зарегистрировать бизнес. Но Грузия, как правило, намного проще в работе.
Ответы на распространенные вопросы
Где лучше открывать ИП: в России или Грузии
Очевидно, что грузинское законодательство немного более комфортно для ведения малого бизнеса. К тому же открыть ИП в Грузии намного проще и быстрее. Даже если делать все самостоятельно, вы потратите не больше недели. Можно приехать на отдых и открыть ИП, тратя не больше часа в день.
Какой все-таки правовой статус выбирать?
Если есть возможность, обязательно выбирайте ИП. Условия для ООО в России примерно такие же, поэтому вести бизнес в Грузии не имеет смысла. ИП, напротив, куда более комфортное, особенно для мелких предпринимателей.
Возможно ли открыть ИП полностью дистанционно?
За исключением проблем с грузинским телефонным номером, открыть ИП можно полностью дистанционно из России, но тогда есть высокий риск отказа.Поэтому, если такая возможность есть, посетите Грузию.
Заключение
- Хороший бизнес-климат в Грузии и лояльное отношение к иностранному капиталу, большое количество людей, которые говорят на русском языке;
- Проходить регистрацию лучше очно, а не дистанционно, но такая возможность тоже есть;
- Россияне могут находиться в Грузии до года, после чего на один день нужно будет пересечь границу с Россией.
